Vad gör jag för fel?

Hej!

Jag fick F på min uppgift då jag svarade fel på denna frågan och jag var tvungen att komplettera mitt svar för att få godkänt. Anledningen till varför jag behöver hjälp med denna är för att jag har verkligen försökt allt och jag kommer absolut inte fram till lösningen. Jag behöver verkligen hjälp med att veta vad jag gör för fel.

Uppgiften är:

Ragazoni AB importerar digitala läsplattor från Asien. Försäljningen sker till stormarknader, bensinstationer etc. För det kommande året har man gjort resultatbudgeten tv.

Intäkter

försäljning             20 000 000

Kostnader

Varor                      11 000 000

frakt, spedition     1 000 000

Resor                       500 000

Personal                  4 900 000

Lokal                        300 000

Reklam                    460 000

Avskrivningar         250 000

Räntor                     90 000

Summa                    1 500 000

Gör en likviditetsbudget för årets första tre månader med hjälp av följande upplysningar (från moms bortses). Använd tablån nedan.

·Ingående likvida medel är 400 000 kr.

·Företagets inbetalningar från kunderna beräknas till 1/16-del per månad av årsförsäljningen under första kvartalet. Kredittiden är 30 dagar. För januari beräknas inbetalningarna från försäljningen i december till 1 700 000 kr.

·Betalning för varor och frakt/spedition beräknas till 1/10 av årskostnaden per månad. Betalning sker kontant vid mottagandet.

·Utbetalning för resor beräknas till 200 000 kr i januari.

·Betalning av personalkostnaderna är jämnt fördelad över årets månader.

·Lokalkostnaderna betalas varje månad.

·Betalning för reklam ska göras i februari med 180 000 kr.

·Betalning för ränta, 30 000 kr, och amortering, 50 000 kr, ska göras i januari.

Mina svar till uppgiften: (tabell)

Likviditetsbudget 

Januari
Februari
Mars

Inbetalningar
 
1 700 000 (januari)
1 250 000 (februari)
1 250 000 (mars)

Utbetalningar
  

Lokalhyra
25 000 (januari)
25 000 (februari)
25 000 (mars)

Reklam
 0 (januari)
180 000 (februari)
 0 (mars)

Ränta
30 000 (januari)

0 (februari)

0 (mars)

Amortering
50 000 (januari)

0 (februari)

0 (mars)
 
Personal
408 333 (januari)
408 333 (februari)
408 333 (mars)

Resor
200 000 (januari)
27 272 (februari)
27 272 (mars)

Varor, Frakt och spedition
1 200 000 (januari)
1 200 000 (februari)
1 200 000 (mars)
 
Summan till kostnader
1 913 333 (januari)
1 840 605 (februari)
1 660 605 (mars)
 
Månadens över-/underskott
- 213 333 (januari)
- 590 605 (februari)
- 410 605 (marsi)

+Ingående behållning
+ 400 000 (januari)
+ 186 667 (februari)
- 403 938 (mars)

=Utgående behållning
+ 186 667 (januari)
- 403 938 (februari)
- 814 543 (mars)