Resultat- och likviditetsbudget samt balanserad balansräkning
Uppgiften lyder:
Jag tror jag har snurrat till det i resultatbudgeten. Troligen på kostnad för sålda varor där jag har läst till mig att man ska ta inköp+IB? Sedan antar jag att verksamheten får ett negativt resultat då försäljningen är lika stor som varuinköp? Samt, amortering dras samma dag som ränta. Då räknar jag väl först bort amorteringen från banklånet innan jag räknar räntan på 6%? Min lösning nedan:
Hej
ingen lysande verksamhet. I stort har du rätt i att bolaget kommer att gå med förlust. KSV är ingående varulaget plus inköp minus utgående lager vilket du också har. Räntan skall du räkna på lånet innan årets amortering vilket görs på årets sista dag. Amorteringen skall du dock ta bort ur resultatbudgeten då den inte är en kostnad.
Okej, då borde det bli:
Sedan för likvida budgeten börjar jag med IB från kassan. För likvida budgeten är jag osäker på om jag ska addera försäljning med kundfordran uppgår till 2 935 tkr isåfall då jag under året kommer få in kundfordringarna på 535 tkr. Och eftersom verksamheten köper varor med 15 dagars kredittid behöver verksamheten inte betala denna del, så man drar bort denna från inköp? Alltså 2 400 - (2 400/360*15 ). Frågan är om jag missat något som ska vara med i budgeten.
Du måste räkna bort kvarstående kundfordringar i UB
Har jag förstått det rätt gällande kundfordan och UB?
Jag förtydligade inbetalningar genom att dela upp försäljning och KF. Skrev även med uträkning för KF dvs. jag tog bort kvarstående KF från UB (100 tkr). Sedan tog jag IB likvida medel (849´) + Inbetalningar (2 835´) - Utbetalningar (ca3800´) = UB likvida medel. På uträkningen ovan för den tidigare likvidbudgeten hade jag tagit IB + (inbetalningar+IB) - utbetalningar för att få fram UB. Jag måste väl ha räknat IB en gång för mycket innan tänker jag?
Kundfordringar IB 535 000 plus årets försäljning 2 400 000 minus kundfordringar UB 100 000=2 835 000. Jag tycker oftast att det är enklast och tydligast om man ställer upp balansräkningen i samma vy som likviditetsbudgeten så att man kan göra IB/UB räkningarna direkt.
Yes!
Och för att få fram UB likvida medel:
Då tar jag IB likvida medel (849´) + Inbetalningar (2 835´) - Utbetalningar (ca3800´) = UB likvida medel.
Den budgeterade balansräkningen går inte ihop för fem öre.
Det saknas 633000 i balanserade vinstmedel IB. Leverantörsskulderna UB skall väl bara vara 400 000.
Jag har verkligen missat något.
Kassan verkar vara fel. Kolla utbetalningar för inköp
Du hade rätt! Hade räknat fel på inköpet. Nu löste sig allt. Tack för hjälpen!
