Redovisning 1 - Resultatbudget stämmer inte. Likviditetsbudget stämmer.

Det blir lättare att säga något om detta om du bifogar likviditetsbudgeten och resultatbudgeten

ja såklart. Jag bifogar här så kanske ni kan hjälpa mig. 

Hoppas det ger klarhet. Vad kan jag ha gjort fel. I likviditetsbudgeten är alla poster med 25%moms men i resultatbudgeten är alla poster utan moms. 

Likviditetsbudgeten
Hur har du gjort med momsen?
Utgående moms (på försäljningen)
är en skuld till SKV som vi betalar tillbaka till dem nästa månad (utbetalning)
Ingående moms (på inköpen)
är en fordran på SKV som de betalar tillbaka till oss nästa månad (inbetalning)

Lokalhyra är momsfri

Bruttolön? Är de löntagare nu?  Nej, här finns ju inga sociala avgifter
De är delägare, så detta är ägaruttag.  Inte lön
Företaget är väl ett HB?   

Resultatbudgeten
Försäljning 3000 inkl moms är 2400 exkl moms
Lägg på 25% på 2500 och se vad det blir :-)
Samma sak med varuinköpen
Men lokalhyra är momsfri
Hur har du beräknat avskrivningarna?
Här finns inga anställda och därför inga löner.

Vad säger du om det?

Det är ett aktiebolag. Då kan dom ta ut lön. Bruttolön är ju innan skatter men ska jag räkna bort skatter och avgifter på det då?

Avskrivningen har jag räknat på att dom köpte den för 250kkr (utan moms) och delat de på 5 år. 

Ingående och utgående moms blir 151kkr till momsredovisningen men vet inte var jag ska bokföra det. Har konto 2650 debiterad men vad för konto krediterar jag då?

1. Är det ett aktiebolag och de tar ut lön, så är de i detta sammanhang anställda.
De får bara ut nettolönen, resten betalar företaget till deras konton på SKV nästa månad
Sociala avgifter blir kostnad samma månad. utbetalning nästa månad

2. Detta är ett halvårsbokslut. Här hamnar därför
hälften av 50 kkr

3. Momsen berör likviditetsbudgeten (betalningsförskjutningar) och balansbudgeten
Vad är 2650 för konto?  Krediteras för skuld och debiteras för fordran?
Saldot hör till balansbudgeten.