Konteringar
Hej! Har gjort lite konteringar för ett företags affärshändelser o vore otroligt tacksam om någon ville kolla så jag verkar vara på rätt väg.
a) Försäljning på kredit av 10 st stolar Pelle till Svenska stol AB för 15 000 kr inkl moms.
b) Företaget Modulen säljer också ett antal stolar på kredit till en kund i Danmark för 10 000 skr exkl moms.
c) Den danske kunden returnerar varor för 2 000 skr exkl moms. Modulen skickar en kreditfaktura på beloppet.
d) Svenska stol AB blir inte heller nöjda med sina stolar och returnerar 2 st stolar. Modulen sänder kreditfaktura på beloppet.
e) Svenska stol AB betalar resterande stolar och gör samtidigt avdrag för en kassarabatt på 2 %.
f) Modulen köper på kredit in 100 beslag från en engelsk leverantör för 500 pund. Kursen var 11.50 kr.
Om vi först tittar på affärerna med Svenska stol AB så har vi:
a) En faktura till Svenska stol AB på 15 000 kr. 12 000kr för 10 stolar och 3 000 kr utgör moms.
Bokföringen ser riktig ut.
d) Retur av två stolar från Svenska stol AB gör att man skriver en kreditfaktura på 2 400 kr för stolar och 600 kr tillbaka på moms. Bokföringen ser riktig ut där också
e) Är en svårare del. Kan det vara så att de får dra av 2% på 12 000 kr och 2% av momsen på 3 000 kr.
Då måste de betala 11 760 kr för stolarna och 2940 kr i moms. Totalt 14 700 kr.
Det där ska enligt lag stå tydligt på ursprungsfakturan och betyder att kunden får rabatt om den betalar inom en viss tid.
Så Modulen borde få 14 700 på checkkredit eller in på ett bankkonto som debiteras.
15 000 kr krediteras kundfordringar. 60 kr debiteras utgående moms.
240 kr debiteras som lämnad kassarabatt.
Kan det stämma tror du?
ConnyN skrev:Om vi först tittar på affärerna med Svenska stol AB så har vi:
a) En faktura till Svenska stol AB på 15 000 kr. 12 000kr för 10 stolar och 3 000 kr utgör moms.
Bokföringen ser riktig ut.d) Retur av två stolar från Svenska stol AB gör att man skriver en kreditfaktura på 2 400 kr för stolar och 600 kr tillbaka på moms. Bokföringen ser riktig ut där också
e) Är en svårare del. Kan det vara så att de får dra av 2% på 12 000 kr och 2% av momsen på 3 000 kr.
Då måste de betala 11 760 kr för stolarna och 2940 kr i moms. Totalt 14 700 kr.
Det där ska enligt lag stå tydligt på ursprungsfakturan och betyder att kunden får rabatt om den betalar inom en viss tid.Så Modulen borde få 14 700 på checkkredit eller in på ett bankkonto som debiteras.
15 000 kr krediteras kundfordringar. 60 kr debiteras utgående moms.
240 kr debiteras som lämnad kassarabatt.Kan det stämma tror du?
Tack!
Ja, det låter helt rimligt
OK. Om vi tittar på b) Försäljning till en kund i Danmark.
Så ser det rätt ut. Momsen bokförs inte, men om jag förstått rätt så ingår det i momsredovisningar och man måste kunna visa att säljaren är registrerad i sitt land som momsredovisningsskyldig.
c) Kunden i Danmark returnerar varor.
Som det nu ser ut så har du obalans på 500 kr.
Det borde vara något 26xx konto beräknad ingående moms inköp?
f) Inköp varor från ett icke EU-land redovisas också på liknande sätt som jag beskrivit i c)
utgående och ingående moms.
ConnyN skrev:OK. Om vi tittar på b) Försäljning till en kund i Danmark.
Så ser det rätt ut. Momsen bokförs inte, men om jag förstått rätt så ingår det i momsredovisningar och man måste kunna visa att säljaren är registrerad i sitt land som momsredovisningsskyldig.c) Kunden i Danmark returnerar varor.
Som det nu ser ut så har du obalans på 500 kr.
Det borde vara något 26xx konto beräknad ingående moms inköp?f) Inköp varor från ett icke EU-land redovisas också på liknande sätt som jag beskrivit i c)
utgående och ingående moms.
Tusen tack för hjälpen!
Nu har jag gjort lite justeringar.
Det ser bra ut.
Jag är tyvärr inte 100% säker på riktigheten.
Så jag är tacksam om någon mer än jag tittar på detta.
Tänk att det ska vara lika på båda sidor (debet och kedit)!
majafrisk skrev:Tänk att det ska vara lika på båda sidor (debet och kedit)!
Tack, ja jag tror polletten trillat ner nu
