Resultat- och likviditetsbudget, moms & kreditförsäljning?

Hej!

Jag är osäker om vad jag gör för fel i min resultat- och likviditetsbudget. Vore jätteuppskattat om ni kunde komma med synpunkter. Nedan kommer info.

Du har blivit anställd för att hjälpa ett företag med sitt budgetarbete. Företaget arbetar med att köpa in en exklusive skomodell från asien och säljer den sedan vidare i Sverige. Upprätta en resultatbudget för år 2015 samt en likviditetsbudget för februari 2015 utifrån punkterna nedan. Alla summor är exklusive moms om inget annat nämns. 

• Kontant försäljning under året på 15 000 000 (15 miljoner) kronor inklusive moms. Försäljningen är jämt fördelade under årets månader. (Kommentar: osäker om vart mer momsen kommer in, min kursbok säger inget om detta)
• Företaget köper in och säljer skor för 400 000 kronor per månad. Dessa betalas en månad i efterskott. (Kommentar: jag är lite osäker vart denna kommer in, i likv. budget blir det en försäljning på kredit/faktura då? räknas den som varuinköp i res. budget?)
• När året börjar beräknas företaget att de har ett varulager på 500 000 kronor, när år är slut beräknas varulagret vara 100 000 kronor stort. 
• Lokalhyra på 50 000 kronor per månad, betalas med en månad i förskott. 
• Företaget har sedan tidigare ett banklån som de amorterar 20 000 kronor på varje februari och juli. I snitt betalar företaget 3 000 kronor i ränta varje månad.
• Marknadsföring i tidning betalas kontant med 10 000 kronor i månaden.
• Övriga kostnader betalas i snitt under året med 200 000 i månaden. Kostnaden är 2 400 000 kronor för 2015. 
• Årets avskrivning beräknas till 300 000 kronor.
• Ingående likvida medel i februari budgeteras till 200 000 kronor. 

Hur jag har räknat:

Resultatbudget (ett år)
Intäkter
Försäljning exkl.moms  11 250 000

Summa intäkter:  11 250 000

Kostnader
Varukostnad  5 200 000 (500k+4800k-100k=5200k dvs. ingående varulager+(varuinköp 400k x 12)-utg. varulager
Lokalhyra  600 000
Ränta  36 000
Marknadsföring  120 000
Övriga kostnader  2 400 000
Avskrivning  300 000

Summa kostnader: 8 656 000

Resultat 2 594 000

Likviditetsbudget (februari)
Inbetalningar
Försäljning (Kontant)  1 250 000
Försäljning (Faktura)  400 000
Summa inbetalningar  1 650 000

Utbetalningar
Varuinköp  400 000
Lokalhyra  50 000
Amortering  20 000
Ränta  3 000
Marknadsföring  10 000
Övriga utbetalningar  200 000
Summa utbetalningar  683 000

Över-/underskott  +967 000

Ingående behållning  200 000
Utgående behållning  1 167 000

Behöver råd snarast, tack för er tid! Mvh

OBS, detta är från en entreprenörskapskurs, där allt inte är förklarat väldigt bra.